上交所加大对关键少数及中介机构追责力度

据东方财富Choice数据信息，上年9家企业被创业板退市。在其中，保千里因今年销售业绩亏本且年度报告被会计会计师事务所出示了没法表达意见的财务审计报告，4月初被上海证券交易所停止发售。现阶段也有8家创业板退市企业无从说起。

新闻记者了解到，现阶段大部分证劵公司业务部临时性退出在网上创业板转签作用，新银行开户必须临柜申请办理。现有五年股龄、财产也合格的北京北京朝阳区投资者陈女士告之股票啦gupiaola，“我计划网络开户，但拨通好几家证劵公司获知现阶段仍为缓冲期，银行开户必须明确合乎买卖工作经验和财产规定后，到业务部办理流程。非常阶段不方便外出，我還是期待证劵公司们能出示互联网申请办理有关业务流程的服务项目。”

证券时报记者 朱凯

近年来，上交所聚焦促进提高上市公司质量，强化“零容忍”震慑，及时对各类违规行为作出纪律处分。为保障当事人合法权益，上交所延续完善纪律处分听证、复核制度和运作机制，发挥自律监管内部救援机制功能。通过复核机制，明晰自律监管逻辑和标准，传递一线监管立场。今日股票行情走势图

2019年至今，上交所共计作出308单纪律处分，涉及329家上市公司、1134名上市公司董事、监事及高级治理人员及相关主体。其中，公布责备案件93单，通报批判案件215单，并公布认定69名责任人不适合担任上市公司董监高。同时，严肃查处财务造假、资金占用、违规担保、内控缺陷等严峻影响上市公司质量提高的违规行为，处理相关案件共计55起，占期间纪律处分总数的17.86%。

针对上述纪律处分，上交所共处理复核事项13件，涉及复核申请人共计58名。相关复核案件关键特征如下：一是公司类型较为聚合，关键为高风险上市公司，70%以上复核案件涉及被实施退市风险警示或已被退市的高风险上市公司；二是违规类型较为聚合，关键为影响上市公司质量的突出问题，包含财务造假、违规担保、资金占用、严峻内控缺陷、董监高年报不保真等；三是申请主体较为聚合，关键为个人，相关复核申请人中95%以上为上市公司董监高。今日股票行情走势图

控股股东掏空上市公司

对“关键少数”主导实施的掏空上市公司行为，上交所予以严肃惩戒。此类案件提起复核的共有3起。从基础案情看来，关键为控股股东、实际操纵人滥用控股地位，越过公司内部操纵和决策程序，实施资金占用、违规担保、开展不当关联交易等违规行为，涉及金额庞大，情节恶劣。今日股票行情走势图

从复核审议情况看来，复核委员认为，控股股东、实际操纵人是资金占用、违规担保的实际受益方，对违规不知情的理由难以令人相信；董监高无法督促公司建立健全内部操纵制度并保证有效履行，对公司经营治理和规范运作的监督往往流于形式，缺少延续、深入关心和有效的监督举措，无法达到勤奋尽责标准，不能以违规行为涉及犯罪、不知情、不参与为由推卸其应负责责；公司独立董事对督促公司建立健全有效内部操纵、依法合规运作负有法定义务，在其无法勤奋尽责的情况下，理应承担责任。

上市公司定期报告对投资者决策具有重大影响，是至关重大的信息披露文件。上交所方面称，定期报告披露违规类案件提起复核的共有5起，占比呈上升行情趋势。从复核申请理由看来，申请人关键提出年报审议时间不足、董监高有权对年报不保真、不认可年审会计师意见等复核理由。今日股票行情走势图

对此，复核委员认为，真实、精确、完整、及时地披露年报是上市公司及其董监高重大的法定义务。公司与会计师意见不一致等是需要董事、监事和高管积极履职解决的问题，而非免责的理由。新《证券法》《上市公司信息披露治理方法》等法律、规章对董事、监事和高管对定期报告的保证义务以及异议机制均提出了具体要求。董事、监事和高管对定期报告发表异议，应该发表明确具体的意见并陈述理由，不能以笼统的不保真声明免除其法定职责。

并购重组信披违规今日股票行情走势图

投资者对上市公司重大资产重组交易中披露的经营业绩等预测性信息高度关心，此类信息具有较高的价格敏感性。

此类案件提起复核的共有3起。从基础案情看来，一是重组预测性信息披露不精确，某公司收购标的实际业绩仅达业绩承诺的1/4，交易对方拒绝履行业绩补偿承诺；二是重大增资信息披露违规，某公司未及时披露收购标的无法取得重大采矿权的相关重大信息；三是重组文件等信息披露不真实、不精确。今日股票行情走势图

复核委员认为，交易对方作为标的资产的操纵主体，针对业绩预测的合理性及业绩承诺实现的可能性负有更高的注意义务，应该审慎预测并保障信息披露客观合理，评估机构提供的评估报告仅作为参考，不能代替交易双方的信息披露义务；公司披露的标的资产的相关信息与事实情况不符，具有误导性，且未针对性提醒标的资产的潜在风险，风险提醒不到位；公司跨行业实施高风险重大资产重组，相关董监高无法提供证据证明已经履行与重组风险程度相匹配的勤奋尽责义务，理应承担责任。

公司重大事项披露违规今日股票行情走势图

上交所立足信息披露监管，通过追根问底式监管，对业绩预告不精确、有意隐瞒重大信息、蹭热点和炒概念等信息披露违规行为及时查处、严肃打击，以切实保卫投资者知情权。

此类案件提起复核的共有2起。从复核审议情况看来，复核委员认为，针对业绩预告不精确，独立董事兼审计委员会召集人对财务事项负有更高的注意义务，仅片面笼统提示公司注意业绩预告精确性、被动等待公司及会计师向其汇报、依靠中介机构意见等，无法达到勤奋尽责标准。针对重大投资误导性信息披露，相关风险提醒公告有意隐瞒实际投资金额等关键信息，加重对投资者的误导，且公司股价行情偏离突出，与对外投资公告之间存有突出关联性。今日股票行情走势图

上交所表达，下一次将再次依法合规履行听证、复核相关职责，引导监管对象充分寻求内部救援。坚决贯彻落实零容忍、精准监管要求，加大对关键少数以及中介机构追责力度，净化销售市场生态。

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