原中小板企业 明年起实施内控规范体系

2021年2月5日，证监会正式批复深圳证券交易所合并主板与中小板(159902)。根据财政局部、证监会、审计署、原银监会、原保监会联合印发的《关于印发企业内部操纵配套指引的通知》和财政局部办公厅、证监会办公厅联合印发的《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部操纵规范体系的通知》的有关规定，自2012年1月1日起在主板上市公司分类分批实施《企业内部操纵基础规范》和《企业内部操纵配套指引》（以下简称企业内部操纵规范体系）。为稳步推进资本销售市场有效实施企业内部操纵规范体系，深交所主板与中小板(159902)合并后，原中小板(159902)上市公司应全方位实施企业内部操纵规范体系。

通知要求，原中小板(159902)上市公司应该于2022年1月1日起全方位实施企业内部操纵规范体系，并在披露2022年公司年报的同时，披露公司内部操纵评价报告以及财务报告内部操纵审计报告。

同时，原中小板(159902)上市公司应该高度重视内部操纵体系建设工作，全方位按照企业内部操纵规范体系的要求，梳理业务流程，精确识别、评估公司面临的各类内外部风险，完善内部操纵措施，优化信息系统，加强内部监督，定期开展内部操纵自身评价，健全内部操纵制度，切实做好实施前的各类预备工作。

自通知公布之日起至2021年12月31日为过渡期。过渡期内原中小板(159902)上市公司应该按照深交所的有关规定，披露内部操纵相关的信息。财政局部和证监会鼓舞原中小板(159902)上市公司在自愿的基础上提前履行企业内部操纵规范体系的披露要求。（程丹）