银保监会发文规范银行负债质量治理

3月26日，银保监会公布实施《商业银行负债质量治理方法》。《方法》已于2021年1月22日至2月22日向社会公布征求意见，相比征求意见稿，《方法》基础没有突出调整和改动。

《方法》从负债来源稳定性、负债结构多样性、负债与资产匹配的合理性、负债猎取的主动性、负债成本适当性、负债项目真实性等六方面明确了负债质量治理核心要素，并列举相关定量指标为参考指标。不过，这些指标均为现有规章制度已有指标，口径、限额及适用范围与现有规制维持一致。

银保监会有关部门负责人表达，良好的负债质量治理是商业银行稳健经营的基础，是商业银行服务实体经济发展的支撑。近年来，随着利率销售市场化的推进和资本销售市场、互联网金融、影子银行等金融业态的进展，商业银行负债业务复杂程度上升、治理难度加大。针对商业银行负债业务治理的新形势，客观上需要总结归纳和提炼负债业务的治理评价标准，构建全方位、系统的负债业务治理和风险操纵体系，延续促进商业银行强化负债业务治理，提高服务实体经济发展的效率和水平。

明确负债质量治理

《方法》的核心内容就是明确负债质量治理六大要素，包含负债来源稳定性、负债结构多样性、负债与资产匹配合理性、负债猎取的主动性、负债成本适当性、负债项目真实性。

银保监会有关部门负责人对此解说，一是负债来源稳定性旨在要求商业银行提高对负债规模和结构变动的治理，预防负债大幅异样变动引发风险。二是负债结构多样性旨在要求商业银行形成客户结构多样、资金交易对手分散、业务种类丰富的负债组合，预防过度聚合引发风险。三是负债与资产匹配的合理性旨在要求商业银行通过多种方式提升负债与资产在期限、币种、利率、汇率等方面的匹配程度，预防过度错配引发风险。四是负债猎取的主动性旨在要求商业银行能够根据业务进展和治理需要，通过各种渠道主动获得所需数量、期限和成本的资金。五是负债成本的适当性旨在要求商业银行建立科学的内外部资金定价机制，预防因负债成本不合理导致过度开展高风险、高收益的资产业务。六是负债项目的真实性旨在要求商业银行的负债交易、负债会计核算、负债统计等符合法律法规和有关监管规定。

其中，在负债成本的适当性方面，《方法》指出，商业银行应该提高负债成本的适当性，建立科学的内外部资金定价机制，加强内部资金转移价格治理，确保以合理的成本汲取资金。运用适当的指标和内部限额，参考销售市场相关价格变化，及时监测和预警负债成本的变化，预防因负债成本不合理导致过度开展高风险、高收益的资产业务，损害经营的延续性。

同时，《方法》对银行吸存行为排列了五不准的“负面清单”。《方法》规定，商业银行应该严格履行存款利率和计结息治理及规范汲取存款行为等有关规定，不得采取违规返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段汲取和虚增存款。

值得注意的是，今年两会政府工作报告中提及，要优化存款利率监管，促进实际贷款利率进一步降低，再次引导金融系统向实体经济发展让利。

光大证券(06178)首席银行业预测师王一峰对此表达，针对“优化存款利率监管”，今年关键的抓手为对异地存款和互联网存款的管控。这关键是出于规范销售市场竞争、稳定负债成本、防范金融风险的考虑。需要关心的问题在于，在今年信用体系收紧环境下，银行稳存增存压迫加大，特殊是部分银行可能面临系统性负债压迫，对主动负债的汲取力度加大，从而抑制让利实体经济发展的能力。将来若存款利率上行压迫加大，不排解是使用其他手段进行进一步规范监管。

关键核心监管要求

并非新设内容

虽然《方法》明确了商业银行负债质量治理内涵和业务范围，并确立负债质量治理体系，但关键的核心监管要求并非新设内容，《方法》涉及的量化指标均为现有规章制度已有指标，口径及相关限额与现有规制维持一致。

例如，净稳定资金比例、核心负债比例、同业融入比例等指标与《商业银行流动性风险治理方法》中相应指标口径维持一致；存款偏离度指标与《关于完善商业银行存款偏离度治理有关事项的通知》口径相同。

《方法》还再次强调，商业银行应将负债质量纳入绩效考评体系，并设定科学合理的考核指标，突出合规经营和风险治理的重大性。不得设定以存款时点规模、销售市场份额、排名或同业较为为要求的考评指标。分支机构不得层层加码提高考评标准及相关指标要求，防范过度追求业务扩张和短期利润。