证监会去年立案调查39起中介机构违法案件

证监会昨日通报了从严查处证券中介机构违法行为的情况。2021年，证监会依法立案调查中介机构违法案件39起，较去年同期增长一倍以上，将2起案件线索移送或通报公安机关。证监会表达，将强化日常监管、监督检查和稽查执法的有效联动，依法严厉追究中介机构及从业人员违法责任，切实提高违法成本。今日股市行情查询今日股

近年来，证监会坚持“一案双查”，依法从严从快从重查处证券欺诈、造假背后的中介机构不勤奋尽责等违法行为。2019年以来，查处中介机构违法案件80起，涉及24家会计师事务所、8家证券公司、7家资产评估机构、3家律师事务所、1家资信评级机构，涵盖股票发行、年报审计、资产收购、重大资产重组等重点领域。今日股市行情查询今日股

从这些案件看，相关违法行为聚合表现为四方面。今日股市行情查询今日股

一是风险识别与评估程序存有严峻缺陷，未针对重大错报风险设计和实施进一步审计程序。有的会计师事务所在公司货币资金期末余额大、“存贷双高”突出、存有舞弊风险的情况下，仍未识别货币资金重大错报风险。有的会计师事务所未对公司生产成本大幅波动、原材料频繁结转等异样情况维持合理怀疑，未进行有效核查或追加必要的审计程序。今日股市行情查询今日股

二是鉴证、评估等程序履行不充分、不适当，核查验证“走过场”，执业报告“量身定制”。有的会计师事务所未对函证过程维持有效操纵，监盘程序履行不到位。有的资产评估机构按照公司预先设定的价值出具评估报告，签字评估师未实际履行评估程序。今日股市行情查询今日股

三是职业推断不合理，形成的专业意见背离执业基础准则。有的证券公司作为财务顾问服务机构，忽视公司项目进展的不确定性，导致收入预测与实际情况存有重大差异。有的律师事务所在审查合同效力时，未履行特殊注意义务，未发觉公司无权处分资产等情况。今日股市行情查询今日股

四是严峻背离职业操守，配合、协助公司实施造假行为。有的从业人员配合公司拦截询证函，伪造审计证据。有的会计师事务所按公司要求提前约定审计意见类型，签署“抽屉协议”。上述违法行为反映出一些中介机构及从业人员独立性、专业性缺失，质量操纵体系和治理机制不健全，以及缺少职业怀疑精神、丧失职业底线等突出问题。今日股市行情查询今日股